营运能力

应收账款周转率

主营业务收入/(上年末应收账款净额 + 本年末应收账款净额)/2

存货周转率

主营业务成本/(上年末存货 + 本年末存货)/2

总资产周转率

主营业务收入/(上年末资产总计 + 本年末资产总计)/2

流动资产周转率

主营业务收入/(上年末流动资产 + 本年末流动资产)/2

偿债能力

资产负债率

负债总计/资产总计

速动比率

(流动资产 − 存货 − 预付账款)/流动负债

现金流量比率

经营活动产生的现金流量净额/流动负债

利息保障倍数

(利润总额 + 财务费用)/财务费用