| 变量类型 | 变量名称 | 变量符号 | 变量说明 |
| 被解释变量 | 银行风险承担水平 | RISK | 对数化的Z值 |
| 解释变量 | 银行数字化转型程度 | DTI | Ln (1 + 数字化转型关键词词频) |
| 中介变量 | 不良贷款率 | NPL | 不良贷款额/贷款总额 * 100 |
| 非利息收入 | NII | 非利息收入/营业净收入 × 100% | |
| 控制变量 | 宏观经济增长 | RGDP | 银行注册地省级层面名义生产总值增速 * 100 |
| 通货膨胀率 | RCPI | 消费者物价指数增速* 100 | |
| 银行业景气指数 | BCI | 银行业景气指数 | |
| 银行盈利能力 | ROA | 净利润/资产总额* 100 | |
| 银行资本充足率 | CAR | 贷款总额/存款总额* 100 | |
| 银行流动性水平 | LOD | 贷款总额/存款总额* 100 | |
| 成本收入比 | CIR | 营业费用/营业收入* 100 |